El flujo de caja, también conocido como cash flow, registra el dinero que entra y sale de un negocio en un período determinado. Este informe financiero toma en cuenta los ingresos por ventas y los egresos por el pago de cuentas de manera que podamos conocer la liquidez de la empresa. Cuando llega el momento de comprar mercancía para nuestro negocio, o de hacer el pago de algún servicio, no es posible hacerlo con la promesa de que pronto cobraremos algunas deudas sino que es necesario tener dinero para realizar el pago.
